<![CDATA[F@rum_Haiquan.info (*_*) - THANH TOÁN QUỐC TẾ]]> http://haiquan.info/F@rum/ Mon, 31 Aug 2026 05:05:56 +0000 MyBB <![CDATA[PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ.]]> http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=1648 Fri, 21 Feb 2014 07:12:42 +0000 http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=1648 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ.

LINK:

http://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=1&cad=rja&ved=0CC0QFjAA&url=http%3A%2F%2Fkhanhlinhtran.files.wordpress.com%2F2010%2F01%2Fthanh-toan-que1bb91c-te1babf.ppt&ei=ZPgGU6m2G4mZiQf43YCoBA&usg=AFQjCNFxek_MVrbZ5c2SawBhMmySDLOpgQ&sig2=eJaJ98JR7E_GuRSagkvPtw&bvm=bv.61725948,d.aGc



1 SỐ TÀI LIỆU Ở FILE ĐÍNH KÈM NHÉ..


[slideshare id=341661&doc=2-phuongthucnhothu-1207643436493237-8]


]]> CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ.

LINK:

http://www.google.com.vn/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=1&cad=rja&ved=0CC0QFjAA&url=http%3A%2F%2Fkhanhlinhtran.files.wordpress.com%2F2010%2F01%2Fthanh-toan-que1bb91c-te1babf.ppt&ei=ZPgGU6m2G4mZiQf43YCoBA&usg=AFQjCNFxek_MVrbZ5c2SawBhMmySDLOpgQ&sig2=eJaJ98JR7E_GuRSagkvPtw&bvm=bv.61725948,d.aGc



1 SỐ TÀI LIỆU Ở FILE ĐÍNH KÈM NHÉ..


[slideshare id=341661&doc=2-phuongthucnhothu-1207643436493237-8]


]]> <![CDATA[Phương thức nhờ thu (Collection of Payment) là gì?]]> http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=1647 Fri, 21 Feb 2014 06:52:19 +0000 http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=1647  
Định nghĩa
Phương thức nhờ thu là một phương thức thanh toán trong đó ng ười bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ cho khách hàng ủy thác cho ngân hàng của mình thu hộ số tiền ở người mua trên cơ sở hối phiếu của người bán lập ra.
Các bên tham gia phương thức nhờ thu
Người bán tức là người hưởng lợi (Principal)
Ngân hàng bên bán là ngân hàng nhận sự ủy thác của người bán (Remitting Bank)
Ngân hàng đại lý của ngân hàng bên bán là ngân hàng ở nước người mua (Collecting Bank and/or Presenting Bank)
Người mua tức là người trả tiền (Drawee)
Các loại nhờ thu
Trên thực tế, có hai loại nhờ thu là nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ.
Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) là phương thức trong đó người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua căn cứ v ào hối phiếu do mình lập ra, còn chứng từ thì gửi thẳng cho người mua không qua ngân hàng
Trình tự tiến hành nghiệp vụ của nhờ thu phiếu trơn phải trải qua các bước sau đây (Hình 4.5.):
[Image: y1_zps15970356.jpg]
(1)  Người bán sau khi gửi hàng và chứng từ gửi hàng cho người mua, lập một hối phiếu đòi tiền người mua và ủy thác cho ngân hàng của mình đòi tiền hộ bằng chỉ thị nhờ thu
(2)  Ngân hàng phục vụ bên bán gửi chỉ thị nhờ thu kèm hối phiếu cho ngân hàng đại lý của mình ở nước người mua nhờ thu itền, còn gọi là Ngân hàng phục vụ bên mua
(3)  Ngân hàng đại lý yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu nếu trả tiền ngay hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu nếu mua chịu
(4)  Ngân hàng đại lý chuyển tiền thu được cho người bán, nếu chỉ l à chấp nhận hối phiếu thì ngân hàng giữ hối phiếu hoặc chuyển lại cho người bán
Nhận xét và trường hợp áp dụng
Phương thức nhờ thu phiếu trơn không được áp dụng nhiều trong thanh toán về mậu dịch, vì nó không đảm bảo quyền lợi cho người bán do việc nhận hàng của người mua hoàn toàn tách rời khỏi khâu thanh toán, ng ười mua có thể nhận h àng và không trả tiền hoặc chậm trả tiền. Đối với người mua áp dụng phương thức này cũng có điều bất lợi vì nếu hối phiếu đến sớm hơn chứng từ, người mua phải trả tiền ngay trong khi không biết việc gi ao hàng của người bán có đúng hợp đồng hay không.
Nhờ thu kèm chứng từ (Documnetary Collection)
Phương thức nhờ thu kèm chứng từ là phương thức trong đó người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua không những căn cứ v ào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ gửi hàng kèm theo với điều kiện là nếu người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ gửi hàng cho người mua để nhận hàng.
Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ cũng giống như nhờ thu phiếu trơn, chỉ khác ở khâu (1) là lập một bộ chứng từ nhờ ngân h àng thu hộ tiền. Bộ chứng từ gồm có hối phiếu và các chứng từ gửi hàng kèm theo, ở khâu (3) l à ngân hàng đại lý chỉ trao cho người mua nếu như người mua trả itền hoặc chấp nhận trả tiền hối p hiếu. Trong nhờ thu kèm chứng từ, người ủy thác cho ngân hàng ngoài việc thu hộ tiền c òn nhờ ngân hàng khống chế chứng từ gửi hàng đối với người mua, nhờ đó quyền lợi của người bán được đảm bảo hơn. Đây là sự khác nhau cơ bản giữa nhờ thu kèm chứng từ và nhờ thu phiếu trơn. (Hình 4.6)
[Image: y5_zps88b4c565.jpg]
Nhận xét và trường hợp áp dụng
Trong nhờ thu kèm chứng từ, người ủy thác cho ngân h àng ngoài việc thu hộ tiền c òn nhờ ngân hàng khống chế chứng từ gửi h àng đối với người mua, nhờ đó quyền lợi của ng ười bán được đảm bảo hơn. Đây là sự khác nhau cơ bản giữa nhờ thu kèm chứng từ và nhờ thu phiếu trơn. Tuy vậy, nhờ thu kèm chứng từ có một số mặt yếu. Người bán thông qua ngân hàng mới khống chế được quyền định đoạt hàng hóa của người mua chứ chưa khống chế được việc trả tiền của người mua. Người mua có thể kéo dài việc trả tiền bằng cách chưa nhận chứng từ hoặc có thể không trả tiền cũng được khi tình hình thị trường bất lợi với họ. Việc trả tiền thường quá chậm chạp từ lúc giao hàng đến lúc nhận được tiền có thể kéo dài vài tháng hoặc nửa năm. Trong phương thức này ngân hàng chỉ đóng vai trò là người trung gian thu tiền hộ còn không có trách nhiệm về việc trả tiền của người mua.
Trên thực tế thanh toán quốc tế, trong hai phương thức nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ thì các nhà xuất nhập khẩu sử dụng ph ương thức nhờ thu kèm chứng từ nhiều hơn. Trong phương thức này ngân hàng đóng vai trò là người chuyển chứng từ thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nước người nhập khẩu thu hộ tiền cho nhà xuất khẩu. Qui trình nghiệp vụ của ngân hàng trong trường hợp này thể hiện trong hình 4.7 dưới đây.
[Image: y6_zps9d45374b.jpg]
Những vấn đề sử dụng phương thức nhờ thu
Thứ nhất, văn bản pháp lý quốc tế thông dụng của nhờ thu là Quy tắc thống nhất về nhờ thu số 522 của Phòng Thương mại Quốc tế, bản sửa đổi năm 1995 (Uniform Rules for the collection, 1995 Revision N 522, ICC).
Muốn sử dụng quy tắc này, hai bên mua bán phải thống nhất quy định trong hợp đồng.
Người bán phải lập một chỉ thị nhờ thu gửi đến ngân hàng đại diện của mình nhờ thu hộ tiền. Trong chỉ thị nhờ thu người bán phải đề ra những điều kiện nhờ thu và được ngân hàng chấp nhận. Đây là chứng từ pháp lý cụ thể điều chỉnh quan hệ giữa người bán và ngân hàng phục vụ bên bán.
Thứ hai, nội dung chỉ thị nhờ thu thường bao gồm:
Điều kiện trả tiền là D/A hay D/P. Theo điều kiện D/P (Documentary Against Payment), người mua phải trả tiền hối phiếu thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ gửi hàng cho họ. Theo điều kiện D/A (Documentary Against Acceptance), hành động trả tiền được thay bằng hành động chấp nhận trả tiền. Trường hợp này dùng cho vi ệc bán chịu hàng ngắn ngày của người bán cho người mua.
Thứ ba, chi phí nhờ thu ai chịu? Về chi phí nhờ thu có thể quy định như sau:
Người bán chịu chi phí và l ệ phí ngân hàng nhận ủy thác, ng ười mua chịu chi phí cho ngân hàng đại lý, nếu không quy định thì ngân hàng thu hộ phải gánh chịu. Trong trường hợp bị từ chối thanh toán hợp lý, có khi người bán chịu luôn cả chi phí và lệ phí của ngân hàng đại lý. Trong trường hợp nhờ thu bằng điện (Telegraphic Transfer), ng ười bán phải chịu thêm chi phí điện tín.
Thứ tư, trong trường hợp hàng đến trước chứng từ, người mua có thể yêu cầu ngân hàng cấp giấy đảm bảo với hãng tàu để nhận hàng. Muốn nhận được giấy bảo đảm của ngân hàng, người mua phải trao cho ngân h àng giấy cam kết đối tịch (Counter Indemnity). Thuyền trưởng chỉ giao hàng cho người mua, nếu trên giấy bảo đảm của ngân hàng (Letter Indemnity) có hai chữ ký, một của ngân hàng, một của người mua.
Thứ năm, trong trường hợp người mua từ chối thanh toán và không nhận hàng thì cách giải quyết về lô hàng đó như th ế nào? ÊTrong trường hợp này, đầu tiên là phải ủy thác ngay cho cơ quan nào đó hay cho ngân hàng đại lý lưu kho lô hàng bị từ chối thanh toán. Nếu ủy thác chậm, chủ tàu có thể lưu lô hàng đó vào kho của hãng tàu, nếu chở bằng Liner. Kinh nghiệm cho thấy, hàng được lưu kho ở hệ thống công cộng ở Hồng Kông và Singapore chịu chi phí thấp hơn nhiều so với tàu biển. Cách giải quyết lô hàng này có thể là giảm giá hàng bán cho người mua, nếu như hàng bị từ chối có chất lượng thấp hơn chất lượng đã ký trong hợp đồng, giao nhận hàng chậm nên không phục vụ kịp thời cho thời vụ ti êu thụ v.v., hoặc có thể nhờ ngân hàng bán cho người khác, hoặc chuyển hàng về nước người bán, nếu là hàng quý, hoặc là có thể bán đấu giá công khai. Đây là một phương thức bán hàng đặc biệt, giao hàng cho người mua nào trả giá cao nhất, sau khi đã trực tiếp xem hàng hóa. Chỉ áp dụng bán đấu giá đối với những mặt hàng cồng kềnh, có giá trị thấp, chi phí vận chuyển, lưu kho, lưu bãi cao.
Quy tắc thống nhất về nhờ thu số 522 của Phòng Thương mại Quốc tế, bản sửa đổi năm 1995, có hiệu lực ngày 1 tháng 1 năm 1996 (Uniform Rules for the collection, 1995 Revision N 522, ICC)
Đây là văn bản mang tính chất pháp lý mà khi sử dụng phương thức nhờ thu cần phải tìm hiểu. Văn bản này bao gồm 26 điều, 7 phần, trong đó:
Các điều khoản và quy định chung (điều 1 – 3)
Hình thức và cơ cấu nhờ thu (điều 4)
Hình thức xuất trình chứng từ (điều 5 – 8)
Nghĩa vụ và trách nhiệm (điều 9 – 15)
Thanh toán (điều 16 – 19)Tiền lãi, lệ phí và các chi phí (điều 20 – 21)
Các điều khoản khác (điều 22 – 26)]]>  
Định nghĩa
Phương thức nhờ thu là một phương thức thanh toán trong đó ng ười bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ cho khách hàng ủy thác cho ngân hàng của mình thu hộ số tiền ở người mua trên cơ sở hối phiếu của người bán lập ra.
Các bên tham gia phương thức nhờ thu
Người bán tức là người hưởng lợi (Principal)
Ngân hàng bên bán là ngân hàng nhận sự ủy thác của người bán (Remitting Bank)
Ngân hàng đại lý của ngân hàng bên bán là ngân hàng ở nước người mua (Collecting Bank and/or Presenting Bank)
Người mua tức là người trả tiền (Drawee)
Các loại nhờ thu
Trên thực tế, có hai loại nhờ thu là nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ.
Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) là phương thức trong đó người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua căn cứ v ào hối phiếu do mình lập ra, còn chứng từ thì gửi thẳng cho người mua không qua ngân hàng
Trình tự tiến hành nghiệp vụ của nhờ thu phiếu trơn phải trải qua các bước sau đây (Hình 4.5.):
[Image: y1_zps15970356.jpg]
(1)  Người bán sau khi gửi hàng và chứng từ gửi hàng cho người mua, lập một hối phiếu đòi tiền người mua và ủy thác cho ngân hàng của mình đòi tiền hộ bằng chỉ thị nhờ thu
(2)  Ngân hàng phục vụ bên bán gửi chỉ thị nhờ thu kèm hối phiếu cho ngân hàng đại lý của mình ở nước người mua nhờ thu itền, còn gọi là Ngân hàng phục vụ bên mua
(3)  Ngân hàng đại lý yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu nếu trả tiền ngay hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu nếu mua chịu
(4)  Ngân hàng đại lý chuyển tiền thu được cho người bán, nếu chỉ l à chấp nhận hối phiếu thì ngân hàng giữ hối phiếu hoặc chuyển lại cho người bán
Nhận xét và trường hợp áp dụng
Phương thức nhờ thu phiếu trơn không được áp dụng nhiều trong thanh toán về mậu dịch, vì nó không đảm bảo quyền lợi cho người bán do việc nhận hàng của người mua hoàn toàn tách rời khỏi khâu thanh toán, ng ười mua có thể nhận h àng và không trả tiền hoặc chậm trả tiền. Đối với người mua áp dụng phương thức này cũng có điều bất lợi vì nếu hối phiếu đến sớm hơn chứng từ, người mua phải trả tiền ngay trong khi không biết việc gi ao hàng của người bán có đúng hợp đồng hay không.
Nhờ thu kèm chứng từ (Documnetary Collection)
Phương thức nhờ thu kèm chứng từ là phương thức trong đó người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua không những căn cứ v ào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ gửi hàng kèm theo với điều kiện là nếu người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ gửi hàng cho người mua để nhận hàng.
Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ cũng giống như nhờ thu phiếu trơn, chỉ khác ở khâu (1) là lập một bộ chứng từ nhờ ngân h àng thu hộ tiền. Bộ chứng từ gồm có hối phiếu và các chứng từ gửi hàng kèm theo, ở khâu (3) l à ngân hàng đại lý chỉ trao cho người mua nếu như người mua trả itền hoặc chấp nhận trả tiền hối p hiếu. Trong nhờ thu kèm chứng từ, người ủy thác cho ngân hàng ngoài việc thu hộ tiền c òn nhờ ngân hàng khống chế chứng từ gửi hàng đối với người mua, nhờ đó quyền lợi của người bán được đảm bảo hơn. Đây là sự khác nhau cơ bản giữa nhờ thu kèm chứng từ và nhờ thu phiếu trơn. (Hình 4.6)
[Image: y5_zps88b4c565.jpg]
Nhận xét và trường hợp áp dụng
Trong nhờ thu kèm chứng từ, người ủy thác cho ngân h àng ngoài việc thu hộ tiền c òn nhờ ngân hàng khống chế chứng từ gửi h àng đối với người mua, nhờ đó quyền lợi của ng ười bán được đảm bảo hơn. Đây là sự khác nhau cơ bản giữa nhờ thu kèm chứng từ và nhờ thu phiếu trơn. Tuy vậy, nhờ thu kèm chứng từ có một số mặt yếu. Người bán thông qua ngân hàng mới khống chế được quyền định đoạt hàng hóa của người mua chứ chưa khống chế được việc trả tiền của người mua. Người mua có thể kéo dài việc trả tiền bằng cách chưa nhận chứng từ hoặc có thể không trả tiền cũng được khi tình hình thị trường bất lợi với họ. Việc trả tiền thường quá chậm chạp từ lúc giao hàng đến lúc nhận được tiền có thể kéo dài vài tháng hoặc nửa năm. Trong phương thức này ngân hàng chỉ đóng vai trò là người trung gian thu tiền hộ còn không có trách nhiệm về việc trả tiền của người mua.
Trên thực tế thanh toán quốc tế, trong hai phương thức nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ thì các nhà xuất nhập khẩu sử dụng ph ương thức nhờ thu kèm chứng từ nhiều hơn. Trong phương thức này ngân hàng đóng vai trò là người chuyển chứng từ thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nước người nhập khẩu thu hộ tiền cho nhà xuất khẩu. Qui trình nghiệp vụ của ngân hàng trong trường hợp này thể hiện trong hình 4.7 dưới đây.
[Image: y6_zps9d45374b.jpg]
Những vấn đề sử dụng phương thức nhờ thu
Thứ nhất, văn bản pháp lý quốc tế thông dụng của nhờ thu là Quy tắc thống nhất về nhờ thu số 522 của Phòng Thương mại Quốc tế, bản sửa đổi năm 1995 (Uniform Rules for the collection, 1995 Revision N 522, ICC).
Muốn sử dụng quy tắc này, hai bên mua bán phải thống nhất quy định trong hợp đồng.
Người bán phải lập một chỉ thị nhờ thu gửi đến ngân hàng đại diện của mình nhờ thu hộ tiền. Trong chỉ thị nhờ thu người bán phải đề ra những điều kiện nhờ thu và được ngân hàng chấp nhận. Đây là chứng từ pháp lý cụ thể điều chỉnh quan hệ giữa người bán và ngân hàng phục vụ bên bán.
Thứ hai, nội dung chỉ thị nhờ thu thường bao gồm:
Điều kiện trả tiền là D/A hay D/P. Theo điều kiện D/P (Documentary Against Payment), người mua phải trả tiền hối phiếu thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ gửi hàng cho họ. Theo điều kiện D/A (Documentary Against Acceptance), hành động trả tiền được thay bằng hành động chấp nhận trả tiền. Trường hợp này dùng cho vi ệc bán chịu hàng ngắn ngày của người bán cho người mua.
Thứ ba, chi phí nhờ thu ai chịu? Về chi phí nhờ thu có thể quy định như sau:
Người bán chịu chi phí và l ệ phí ngân hàng nhận ủy thác, ng ười mua chịu chi phí cho ngân hàng đại lý, nếu không quy định thì ngân hàng thu hộ phải gánh chịu. Trong trường hợp bị từ chối thanh toán hợp lý, có khi người bán chịu luôn cả chi phí và lệ phí của ngân hàng đại lý. Trong trường hợp nhờ thu bằng điện (Telegraphic Transfer), ng ười bán phải chịu thêm chi phí điện tín.
Thứ tư, trong trường hợp hàng đến trước chứng từ, người mua có thể yêu cầu ngân hàng cấp giấy đảm bảo với hãng tàu để nhận hàng. Muốn nhận được giấy bảo đảm của ngân hàng, người mua phải trao cho ngân h àng giấy cam kết đối tịch (Counter Indemnity). Thuyền trưởng chỉ giao hàng cho người mua, nếu trên giấy bảo đảm của ngân hàng (Letter Indemnity) có hai chữ ký, một của ngân hàng, một của người mua.
Thứ năm, trong trường hợp người mua từ chối thanh toán và không nhận hàng thì cách giải quyết về lô hàng đó như th ế nào? ÊTrong trường hợp này, đầu tiên là phải ủy thác ngay cho cơ quan nào đó hay cho ngân hàng đại lý lưu kho lô hàng bị từ chối thanh toán. Nếu ủy thác chậm, chủ tàu có thể lưu lô hàng đó vào kho của hãng tàu, nếu chở bằng Liner. Kinh nghiệm cho thấy, hàng được lưu kho ở hệ thống công cộng ở Hồng Kông và Singapore chịu chi phí thấp hơn nhiều so với tàu biển. Cách giải quyết lô hàng này có thể là giảm giá hàng bán cho người mua, nếu như hàng bị từ chối có chất lượng thấp hơn chất lượng đã ký trong hợp đồng, giao nhận hàng chậm nên không phục vụ kịp thời cho thời vụ ti êu thụ v.v., hoặc có thể nhờ ngân hàng bán cho người khác, hoặc chuyển hàng về nước người bán, nếu là hàng quý, hoặc là có thể bán đấu giá công khai. Đây là một phương thức bán hàng đặc biệt, giao hàng cho người mua nào trả giá cao nhất, sau khi đã trực tiếp xem hàng hóa. Chỉ áp dụng bán đấu giá đối với những mặt hàng cồng kềnh, có giá trị thấp, chi phí vận chuyển, lưu kho, lưu bãi cao.
Quy tắc thống nhất về nhờ thu số 522 của Phòng Thương mại Quốc tế, bản sửa đổi năm 1995, có hiệu lực ngày 1 tháng 1 năm 1996 (Uniform Rules for the collection, 1995 Revision N 522, ICC)
Đây là văn bản mang tính chất pháp lý mà khi sử dụng phương thức nhờ thu cần phải tìm hiểu. Văn bản này bao gồm 26 điều, 7 phần, trong đó:
Các điều khoản và quy định chung (điều 1 – 3)
Hình thức và cơ cấu nhờ thu (điều 4)
Hình thức xuất trình chứng từ (điều 5 – 8)
Nghĩa vụ và trách nhiệm (điều 9 – 15)
Thanh toán (điều 16 – 19)Tiền lãi, lệ phí và các chi phí (điều 20 – 21)
Các điều khoản khác (điều 22 – 26)]]> <![CDATA[Xin hỏi về rủi ro của hình thức thanh toán T/T]]> http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=1278 Thu, 13 Jun 2013 07:34:12 +0000 http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=1278 Những rủi ro trong phương thức thanh toán chuyển tiền(TT) đối với nhà nhập khẩu lẫn xuất khẩu và cách thức để hạn chế những rủi ro này


Đối với thanh toán bằng TT, thì lợi ích của nhà XK sẽ là rủi ro của nhà nhập khẩu. Tuỳ thuộc vào điều kiện thanh toán của từng hợp đồng

VD: Thanh toán bằng TT ……% tổng giá trị hợp đồng sau khi hợp đồng có hiệu lực, hoặc ….% tổng giá trị hợp đồng sau khi giao hàng
Như thế rủi ro đối với người NK là % ứng trước cho người XK, người XK có thể ko giao được hàng, và ngược lại người NK không có đủ năng lực tài chính để thanh toán khi hàng đã chuẩn bị hoặc đã được giao

Cách thức hạn chế là đối với phần ứng trước nên yêu cầu nhà XK xuất trình Letter of guarantee của Ngân hàng tương ứng với giá trị thanh toán trước. Còn đối với nhà XK thì ràng buộc bằng cách yêu cầu nhà NK cam kết thực hiện nghĩa vụ thanh toán của mình thông qua bảo lãnh thanh toán hợp đồng tương ứng với giá trị hợp đồng được phát hành bởi NH của Người NK

Đối với thanh toán bằng TT, thì trong buôn bán QT ít được sử dụng, thường chỉ sử dụng trong hình thức phi mậu dịch, hoặc thanh toán tiền bảo hiểm, cước phí…
]]> Những rủi ro trong phương thức thanh toán chuyển tiền(TT) đối với nhà nhập khẩu lẫn xuất khẩu và cách thức để hạn chế những rủi ro này


Đối với thanh toán bằng TT, thì lợi ích của nhà XK sẽ là rủi ro của nhà nhập khẩu. Tuỳ thuộc vào điều kiện thanh toán của từng hợp đồng

VD: Thanh toán bằng TT ……% tổng giá trị hợp đồng sau khi hợp đồng có hiệu lực, hoặc ….% tổng giá trị hợp đồng sau khi giao hàng
Như thế rủi ro đối với người NK là % ứng trước cho người XK, người XK có thể ko giao được hàng, và ngược lại người NK không có đủ năng lực tài chính để thanh toán khi hàng đã chuẩn bị hoặc đã được giao

Cách thức hạn chế là đối với phần ứng trước nên yêu cầu nhà XK xuất trình Letter of guarantee của Ngân hàng tương ứng với giá trị thanh toán trước. Còn đối với nhà XK thì ràng buộc bằng cách yêu cầu nhà NK cam kết thực hiện nghĩa vụ thanh toán của mình thông qua bảo lãnh thanh toán hợp đồng tương ứng với giá trị hợp đồng được phát hành bởi NH của Người NK

Đối với thanh toán bằng TT, thì trong buôn bán QT ít được sử dụng, thường chỉ sử dụng trong hình thức phi mậu dịch, hoặc thanh toán tiền bảo hiểm, cước phí…
]]> <![CDATA[Thứ tự thanh toán nợ khi 1 đơn vị giải thể, phá sản...]]> http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=1248 Wed, 05 Jun 2013 09:40:42 +0000 http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=1248 Mục 4. Điều 158 - Luật Doanh nghiệp có quy định về thủ tục giải thể doanh nghiệp
4. Các khoản nợ của doanh nghiệp được thanh toán theo thứ tự sau đây:
a) Các khoản nợ lương, trợ cấp thôi việc, bảo hiểm xã hội theo quy định của pháp luật và các quyền lợi khác của người lao động theo thoả ước lao động tập thể và hợp đồng lao động đã ký kết;
b-) Nợ thuế và các khoản nợ khác.
Sau khi đã thanh toán hết các khoản nợ và chi phí giải thể doanh nghiệp, phần còn lại thuộc về chủ doanh nghiệp tư nhân, các thành viên, cổ đông hoặc chủ sở hữu công ty.

Trong Luật phá sản cũng quy định
Điều 37. Thứ tự phân chia tài sản
1. Trường hợp Thẩm phán ra quyết định mở thủ tục thanh lý đối với doanh nghiệp, hợp tác xã thì việc phân chia giá trị tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã theo thứ tự sau đây:
a) Phí phá sản;
b-) Các khoản nợ lương, trợ cấp thôi việc, bảo hiểm xã hội theo quy định của pháp luật và các quyền lợi khác theo thoả ước lao động tập thể và hợp đồng lao động đã ký kết;
c) Các khoản nợ không có bảo đảm phải trả cho các chủ nợ trong danh sách chủ nợ theo nguyên tắc nếu giá trị tài sản đủ để thanh toán các khoản nợ thì mỗi chủ nợ đều được thanh toán đủ số nợ của mình; nếu giá trị tài sản không đủ để thanh toán các khoản nợ thì mỗi chủ nợ chỉ được thanh toán một phần khoản nợ của mình theo tỷ lệ tương ứng.
2. Trường hợp giá trị tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã sau khi đã thanh toán đủ các khoản quy định tại khoản 1 Điều này mà vẫn còn thì phần còn lại này thuộc về:
a) Xã viên hợp tác xã;
b-) Chủ doanh nghiệp tư nhân;
c) Các thành viên của công ty; các cổ đông của công ty cổ phần;
d) Chủ sở hữu doanh nghiệp nhà nước.
3. Trường hợp Thẩm phán ra quyết định mở thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh đối với doanh nghiệp, hợp tác xã thì việc thanh toán được thực hiện theo thứ tự quy định tại khoản 1 Điều này, trừ trường hợp các bên có thoả thuận khác.

Như vậy quyền lợi của NLĐ luôn được pháp luật ưu tiên bảo vệ ]]> Mục 4. Điều 158 - Luật Doanh nghiệp có quy định về thủ tục giải thể doanh nghiệp
4. Các khoản nợ của doanh nghiệp được thanh toán theo thứ tự sau đây:
a) Các khoản nợ lương, trợ cấp thôi việc, bảo hiểm xã hội theo quy định của pháp luật và các quyền lợi khác của người lao động theo thoả ước lao động tập thể và hợp đồng lao động đã ký kết;
b-) Nợ thuế và các khoản nợ khác.
Sau khi đã thanh toán hết các khoản nợ và chi phí giải thể doanh nghiệp, phần còn lại thuộc về chủ doanh nghiệp tư nhân, các thành viên, cổ đông hoặc chủ sở hữu công ty.

Trong Luật phá sản cũng quy định
Điều 37. Thứ tự phân chia tài sản
1. Trường hợp Thẩm phán ra quyết định mở thủ tục thanh lý đối với doanh nghiệp, hợp tác xã thì việc phân chia giá trị tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã theo thứ tự sau đây:
a) Phí phá sản;
b-) Các khoản nợ lương, trợ cấp thôi việc, bảo hiểm xã hội theo quy định của pháp luật và các quyền lợi khác theo thoả ước lao động tập thể và hợp đồng lao động đã ký kết;
c) Các khoản nợ không có bảo đảm phải trả cho các chủ nợ trong danh sách chủ nợ theo nguyên tắc nếu giá trị tài sản đủ để thanh toán các khoản nợ thì mỗi chủ nợ đều được thanh toán đủ số nợ của mình; nếu giá trị tài sản không đủ để thanh toán các khoản nợ thì mỗi chủ nợ chỉ được thanh toán một phần khoản nợ của mình theo tỷ lệ tương ứng.
2. Trường hợp giá trị tài sản của doanh nghiệp, hợp tác xã sau khi đã thanh toán đủ các khoản quy định tại khoản 1 Điều này mà vẫn còn thì phần còn lại này thuộc về:
a) Xã viên hợp tác xã;
b-) Chủ doanh nghiệp tư nhân;
c) Các thành viên của công ty; các cổ đông của công ty cổ phần;
d) Chủ sở hữu doanh nghiệp nhà nước.
3. Trường hợp Thẩm phán ra quyết định mở thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh đối với doanh nghiệp, hợp tác xã thì việc thanh toán được thực hiện theo thứ tự quy định tại khoản 1 Điều này, trừ trường hợp các bên có thoả thuận khác.

Như vậy quyền lợi của NLĐ luôn được pháp luật ưu tiên bảo vệ ]]> <![CDATA[ĐỀ THI LẠI THANH TOÁN QUỐC TẾ-C9]]> http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=1015 Sun, 18 Nov 2012 09:19:12 +0000 http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=1015 http://www.mediafire.com/?qf7ry645oan05vl# ( TRANG 1)

http://www.mediafire.com/?k7typ4otk2k3fnd (TRANG 2)
]]> http://www.mediafire.com/?qf7ry645oan05vl# ( TRANG 1)

http://www.mediafire.com/?k7typ4otk2k3fnd (TRANG 2)
]]> <![CDATA[ĐỀ THI THANH TOÁN QUỐC TẾ-C9]]> http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=1012 Sun, 18 Nov 2012 09:05:27 +0000 http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=1012
http://www.mediafire.com/?bb67fqczyn22bg0


]]>
http://www.mediafire.com/?bb67fqczyn22bg0


]]> <![CDATA[Tài liệu về thanh toán quốc tế]]> http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=1008 Sat, 17 Nov 2012 09:43:41 +0000 http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=1008














Chương 1: Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế và thị phần TTQT của NHTM



Chương 2: Thực trạng thị phần thanh toán hàng xuất khẩu tại NHCTVN



Chương 3: Giải pháp mở rộng thị phần thanh toán hàng xuất khẩu của NHCTVN trong bối cảnh gia nhập WTO





DOWNLOAD HERE

link dự phòng:

http://www.mediafire.com/view/?abffj1i2ldw811n]]>














Chương 1: Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế và thị phần TTQT của NHTM



Chương 2: Thực trạng thị phần thanh toán hàng xuất khẩu tại NHCTVN



Chương 3: Giải pháp mở rộng thị phần thanh toán hàng xuất khẩu của NHCTVN trong bối cảnh gia nhập WTO





DOWNLOAD HERE

link dự phòng:

http://www.mediafire.com/view/?abffj1i2ldw811n]]> <![CDATA[[TIP]Cách nhớ 11 điều kiện Incoterms 2010]]> http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=986 Wed, 24 Oct 2012 16:22:44 +0000 http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=986 HUM NAY LANG THANG TRÊN MẠNG ĐỊNH ÔN LẠI CÁI INCOTERM ....HEHE KO NGỜ LƯỢM ĐƯỢC CÁI NÀY ...THẤY RẤT BỔ NÊN SHARE CÙNG MỌI NGƯỜI ĐỂ CHÚNG TA CÙNG BỔ NHÉ!!!!
Điều kiện của I2010 được phân thành 4 nhóm, bạn nên nhớ câu“Em Fải Cố Đi”-4 từ đầu của câu chính là 4 điều kiện thương mại trong incorterm 2010: E,F,C,D. Hoặc các bạn có thể nhớ theo sơ đồ bóng đá 1-3-4-3 trong đó E là thủ môn,F là hậu vệ,C là tiền vệ còn D là tiền đạo.Cụ thể để nhớ từng nhóm, ta có cách như sau





1. Nhóm E-EXW-Ex Works-Giao hàng tại xưởng


Giờ tôi có một món hàng, tôi muốn bán và tôi không chịu bất cứ trách nhiệm gì về lô hàng đó, từ xin giấy phép xuất khẩu đến thuê phương tiện vận chuyển, thuê tàu… nghĩa là rất lười và không có chút trách nhiệm gì về thủ tục thì đó là điều kiện nhóm E .Vậy nhé,khi nào mình muốn bán hàng và chẳng muốn làm thủ tục gì hãy nhớ đến nhóm E2.

2. Nhóm F

Trong nhóm F có 3 nhóm là FOB, FCA, FAS. Vậy bí quyết để nhớ khi cần đến nhóm F là thế nào? Hãy nhớ F là free nghĩa là không có trách nhiệm, vậy không có trách nhiệm với gì, không có trách nhiệm với việc vận chuyển từ cảng bốc hàng đến cảng dỡ hàng. Đó là nét cơ bản của nhóm F.Vậy
đâu là cơ sở để phân biệt,chia ra 3 nhóm FCA, FAS, FOB. Xin trả lời, cơ sở chính là trách nhiệm vận chuyển hàng từ cơ sở của người bán lên tàu:

2.1 FCA-Free Carrier-Giao hàng cho người chuyên chở

Chỉ bốc hàng lên phương tiên vận tải người mua gửi đến nhận hàng nếu vị trí đó nằm trong cơ sở của người mua. Sau khi bốc hàng lên phương tiện vận tải là tôi hết trách nhiệm. Lấy ví dụ , tôi bán 2 container về đèn chiếu sáng theo điều kiện FCA sang Mỹ, cơ sở sản xuất của tôi ở Kỳ Anh. Nếu tôi giao hàng ở cơ sở Kỳ Anh, thì tôi phải thuê xe nâng để chuyển hàng lên xe container chuyên dụng do người mua gửi đến.Lấy trường hợp, vẫn bán theo điều kiện FCA, nhưng giao hàng ở kho trung chuyển ở Tân Cảng chẳng hạn, lúc này việc vận chuyển hàng lên xe container chuyên dụng do người mua gửi đến, người mua phải tự lo lấy. Nghe có vẻ không công bằng, thực ra thì người bán đã phải vận chuyển hàng đến tận kho trung chuyển rồi còn gì. Điều này có lợi cho những nhà xuất khẩu, bán hàng nhiều, có vị trí tập kết hàng tốt.Làm thế nào nhớ được tính chất cơ bản của nhóm FCA? – Nhớ đến FCA hãy nhớ từ C-Carrier ,Free Carrier -Miễn trách nhiệm vận chuyển, chính là ý nghĩa đã phân tích ở trên

2.2 FAS-Free alongside-Giao hàng dọc mạn tàu:


Nhóm này, trách nhiệm người bán, cao hơn nhóm FCA, nghĩa là không giao hàng tại cơ sở sản xuất hay điểm trung chuyển như trên mà người bán phải thuê phương tiện vận chuyển để đưa hàng xếp dọc mạn tàu.Để nhớ đặc tính này hãy nhớ từ Free Alongside – Miễn trách nhiệm đến khi đã xếp dọc mạn tàu.

2.3 FOB-Free on Board-Giao hàng lên tàu

Ở điều kiện FAS trách nhiệm ta là giao hàng đến mạn tàu, thế còn nếu khi bốc hàng từ mạn tàu lên tàu, chẳng may hàng bị vỡ thì sao, ai chịu trách nhiệm? Ai trả chi phí bốc hàng này? Trả lời câu hỏi trên chính là điều kiện FOB.Vậy nhớ đến FOB, hãy nhớ đến trách nhiệm của chúng ta là phải giao hàng lên đến tàu, nghĩa là chịu trách nhiệm cẩu hàng lên tàu. Từ Free on board nói lên điều đó – Miễn trách nhiệm khi đã giao hàng lên tàu.Như vậy trong điều kiện nhóm F , hãy nhớ 2 điểm quan trọng:

1.Trách nhiệm chuyên chở tăng dần:


FCA———>>>FAS———>>> FOB
2. Chịu chi phí làm thủ tục xuất khẩu, nộp thuế và lệ phí xuất khẩu.Vậy là từ nhóm E, tôi chỉ giao hàng thôi, còn người mua muốn làm sao thì làm.

Đến nhóm F, trách nhiệm có nâng lên một tí, tức là có đề cập đến trách nhiệm chuyên chở.Vậy cao hơn nữa là gì? Đó làđảm nhận luôn việc chuyên chở đến cảng dỡ hàng cho người mua. Khi nghĩ đến việc thuê tàu và chuyên chở từ cảng đi đến cảng đến hãy nhớ đến nhóm C. Chắc chắn từ gợi nhớ đến nhóm C là từ cost từ cước phí

3. Nhóm C

Như vậy, nói đến nhóm C, là nói đến thêm chi phí người bán sẽ lo thêm từ việc thuê tàu, đến việc chuyên chở và bốc hàng, cũng như bảo hiểm cho các rủi ro trong quá trình chuyên chở. Và những tính chất này cũng là cơ sở để phân biệt các điều kiện trong nhóm C

3.1 CFR-Cost and Freight-Tiền hàng và cước phí

Đơn giản là người bán phải chịu thêm chi phí chuyên chở đến cảng dỡ hàng, còn chi phí dỡ hàng do người mua chịu nếu có thỏa thuận.

Giá CFR = Giá FOB + F (Cước phí vận chuyển)

3.2 CIF-Cost-Insurance and Freight-Tiền hàng, bảo hiểm và cước phí

Quá trình chuyên chở từ cảng mua đến cảng bán là do người bán chịu rồi nhưng nếu dọc đường đi, chẳng may hàng hóa bị hỏng thì sao? Rõ ràng là cần phải mua bảo hiếm cho hàng. Như vậy CIF giống CFR ngòai việc người bán phải mua bảo hiểm. Thường thì mua bảo hiểm ở mức tối thiểu theo FPA
hay ICC© -110% giá trị hàng hóa giao dịch.Bí quyết để nhớ nhóm CIF vối các nhóm khác là từ I-Insurance-Bảo hiểm

Giá CIF=Giá FOB + F(cước vận chuyển) +(CIF x R)= (FOB+F)/(1-R)

—————————————————
Có những doanh nghiệp mua hàng, làm sang, mặc dù ta đã chuyển hàng đến cảng nhưng họ chưa thỏa mãn, muốn ta chuyển công ty hay địa điểm họ chỉ định nằm sâu trong nội địa, do vậy phát sinh thêm điều kiện CPT, CIP.

3.3 CPT-Carriage padi to-Cước phí trả tới

CPT= CFR + F(Cước phí vận chuyển từ cảng dỡ hàng đến vị trí nhận hàng do người bán chỉ định).

Đặc điểm nổi bật của CPT là ở chỗ đó, giống hệt CFR, ngoài ra còn thêm cước phí vận chuyển từ cảng dỡ hàng đến vị trí nhận hàng do người bán chỉ định

3.4 CIP-Carriage and insurance paid to-Cước phí và bảo hiểm trả tới

CIP = CIF + (I+F)(Cước phí vận chuyển và bảo hiểm từ cảng dỡ hàng đến vị trí nhận hàng do người bán chỉ định)

= CPT+I (Cước phí bảo hiểm từ cảng dỡ hàng đến vị trí nhận hàng do người bán chỉ định)

Như vậy trong nhóm C, có các lưu ý sau :

Trách nhiệm làm thủ tục nhập khãu, nộp thuế và lệ phí nhập khẩu thuộc người mua.

Trách nhiệm người bán tăng dần CFR ——->>> CIF——->>> CPT——->>> CIP

CIF, CFR chỉ áp dụng phương tiện vận tải thủy CPT, CIP áp dụng đường sắt, đường bộ, đường hàng không, và cả vận tải đa phương thức. Ta thấy 3 nhóm trên là tương đối đủ nhưng tại sao lại có thêm nhóm D?

Câu trả lời là có những yêu cầu mà điều kiện giao hàng, nó không nằm trong bất kỳ điều kiện nào trong các nhóm trên, hoặc phải áp dụng các điều kiện trên nhưng kèm theo là các điều khoản bổ sung.

Lấy ví dụ :

Ví dụ 1:

Công ty Vietnam-Ship bán vải sấy ép khô cho Trung Quốc qua cửa khẩu Lạng Sơn, điều kiện Trung Quốc yêu cầu là giao hàng cho Trung Quốc trên các xe tải tại biên giới , việc chuyên chở, thuê xe đến điểm quy định trên biên giới là do cty Việt Nam đảm nhận, còn việc bốc dỡ hàng từ xe tải
xuống tại điểm giao hàng, phía Trung Quốc sẽ lo. Vậy ta kiểm tra xem, áp dụng được điều khoản nào, trong các nhóm E, F, C mà ta đã học không nhé :

Nhóm E: Chắc chắn là không rồi, yêu cầu giao hàng tại cửa khẩu Lạng Sơn, mà vải thì thu gom ở Phú Thọ, nếu theo E thì cty Việt Nam chỉ giao hàng ở Phú Thọ thôi.

Nhóm F:

FCA: Không được, bởi phìa Trung Quốc không đồng ý thuê ô tô vào tận PHÚ ThỌ lấy vải.

FAS: Không được, điều kiện này chỉ áp dụng với phương tiện vận tải thủy

FOB: Không được, điều kiện này chỉ áp dụng với phương tiện vận tải thủy

Nhóm C:

CFR: Không được, điều kiện này chỉ áp dụng với phương tiện vận tải thủy

CIF: Không được, điều kiện này chỉ áp dụng với phương tiện vận tải thủy

CPT: Nghe có vẻ được, nhưng CPT là người mua thuê phương tiên vận tải chuyển hàng đến kho cho người bán từ cảng dỡ hàng nhưng ở đây phía Trung Quốc chỉ yêu cầu giao hàng ngay tại biên giới, không cần chuyên chở đi đâu cả, việc dỡ hàng và chuyển đến kho họ sẽ lo

CIP: Cũng tương tự như CPT không áp dụng được.

Ví dụ 2:

Công ty Vietnam-Ship xuất hàng thủy sản là tôm đông lạnh sang cho Nhật, phía Nhật yêu cầu giao tại cảng Kobe cho họ, còn việc bốc hàng xuống họ sẽ tự lo, phía Việt Nam chỉ cần đưa các con tàu chở hàng đến cảng Kobe an toàn là được. Trong trường hợp này, rõ ràng là có thể áp dụng điều kiện CFR , nhưng Với CFR , người bán phải đảm bảo cho hàng an toàn sau khi qua lan can tàu tại cảng đến.

Còn trong trường hợp này, doanh nhiệp Nhật sẽ tự lo, anh Việt Nam chỉ cần đưa hàng an toàn đến cảng và đảm bảo hàng nằm trên tàu an tòan là được. Vậy, nếu muốn áp dụng CFR, phải ký thêm thỏa thuận là phía Việt Nam chỉ chịu đưa hàng an toàn đến cảng và đảm bảo hàng nằm trên tàu an toàn là
được.

Qua 2 ví dụ trên, ta thấy sự cần thiết có nhóm D

4. Nhóm D

1. DAT-Delireres at terminal- Giao hàng tại bến

Nghĩa là người bán giao hàng, khi hàng hóa đã dỡ khỏi phương tiện vận tải đến tại 1 bến theo quy địnhỞ đây người bán chỉ chịu rủi ro đến khi hàng hóa được giao .Trường hợp muốn người bán chịu rủi ro và chi phí vận chuyển hàng từ bến đến địa điểm khác thì nên dùng điều kiện DAP hoặc DDP, vậy thì làm thế nào để phân biệt DAP và DDP…., câu trả lời nằm ở rủi ro và chi phí thông
quan nhập khẩu

-Nếu các bên muốn người mua chịu mọi rủi ro và chi phi thông quan nhập khẩu thì nên sử dụng DAP

-Nếu các bên muốn người bán làm thủ tục thông quan nhập khẩu, trả thuế và chi phí liên quan đến nhập khẩu thì sử dụng DDP

2.DAP-Delivered at place-Giao hàng tại nơi đến

Người bán chịu mọi rủi ro cho đến khi hàng đã được đặt dưới sự định đoạt của người mua trên phương tiện vận tải đến và sẵn sàng để dỡ tại nơi đến

3.DDP-Delivered duty paid-Giao hàng đã thông quan nhập khẩu

Nghĩa là người bán chịu mọi rủi ro liên quan để đưa hàng đến nới đến và có nghĩa vụ thông quan nhập khẩu—> DDP thể hiện nghĩa vụ thối đa của người bán.

Một số lưu ý:

1.Trách nhiệm thuê phương tiện vận tải:

* Nhóm E,F :người mua . Địa điểm giao hàng tại nơi đến.

* Nhóm C,D:người bán . Địa điểm giao hàng tại nơi đi.

4 điều kiện chỉ áp dụng cho vận tải đường biển và đường thủy nội địa : FAS, FOB, CFR, CIF : địa điểm chuyển giao hàng là cảng biển.

2.Trách nhiệm về mua bảo hiểm đối với hàng hóa:

* Nhóm E,F: người mua.

* Nhóm D: người bán.

* Nhóm C:

o CIF, CIP: người bán.

o CFR, CPT: người mua.

3.Trách nhiệm về làm thủ tục hải quan đối với hàng hóa.

Xuất khẩu:

* EXW : người mua.

* 10 điều kiện còn lại :người bán.

Nhập khẩu :

* DDP:người bán.

* 10 điều kiện còn lại là người mua.

Một số lưu ý khi sử dụng Incoterms:

1. Incoterms chỉ áp dụng đối với hợp đồng ngoại thương mà không áp dụng cho hợp đồng nội thương.

2.
Incoterms chỉ áp dụng cho hợp đồng mua bán hàng hóa dạng vật chất (hữu hình), không áp dụng cho hàng hóa phi vật chất (vô hình).

3. Về tính luật của Incoterms:

* Incoterms ra đời năm 1936 qua 6 lần sửa đổi, 7 bản có giá trị như nhau.

* Khi áp dụng Incoterms, các bên có thể thỏa thuận thêm những qui định khác trái với Incoterms.

* Incoterms do ICC ban hành, các bên thỏa thuận dẫn chiếu trong hợp đồng nhưng không có nghĩa mặc nhiên ICC là trọng tài phân xử tranh chấp.

4. Incoterms không thể thay thế cho hợp đồng mua bán quốc tế, nó chỉ là một phần của hợp đồng mua bán quốc tế.

5. Hạn chế sử dụng các tập quán, thói quen thương mại hình thành tự phát trong hoạt động mua bán.

6.
Trong trường hợp chuyên chở hàng hóa bằng container sử dụng vận tải đường thủy, nên lựa chọn điều kiện FCA, CPT, CIP thay cho FOB, CFR, CIF.

7. Nên lựa chọn điều kiện trong Incoterms sao cho DN Việt Nam giành quyền thuê tàu và mua bảo hiểm cho hàng hóa.

-----------ST-----------

Trích dẫn:
Sống là phải phấn đấu

>> So sánh Incoterms 2000 và Incoterms 2010<<]]> HUM NAY LANG THANG TRÊN MẠNG ĐỊNH ÔN LẠI CÁI INCOTERM ....HEHE KO NGỜ LƯỢM ĐƯỢC CÁI NÀY ...THẤY RẤT BỔ NÊN SHARE CÙNG MỌI NGƯỜI ĐỂ CHÚNG TA CÙNG BỔ NHÉ!!!!
Điều kiện của I2010 được phân thành 4 nhóm, bạn nên nhớ câu“Em Fải Cố Đi”-4 từ đầu của câu chính là 4 điều kiện thương mại trong incorterm 2010: E,F,C,D. Hoặc các bạn có thể nhớ theo sơ đồ bóng đá 1-3-4-3 trong đó E là thủ môn,F là hậu vệ,C là tiền vệ còn D là tiền đạo.Cụ thể để nhớ từng nhóm, ta có cách như sau





1. Nhóm E-EXW-Ex Works-Giao hàng tại xưởng


Giờ tôi có một món hàng, tôi muốn bán và tôi không chịu bất cứ trách nhiệm gì về lô hàng đó, từ xin giấy phép xuất khẩu đến thuê phương tiện vận chuyển, thuê tàu… nghĩa là rất lười và không có chút trách nhiệm gì về thủ tục thì đó là điều kiện nhóm E .Vậy nhé,khi nào mình muốn bán hàng và chẳng muốn làm thủ tục gì hãy nhớ đến nhóm E2.

2. Nhóm F

Trong nhóm F có 3 nhóm là FOB, FCA, FAS. Vậy bí quyết để nhớ khi cần đến nhóm F là thế nào? Hãy nhớ F là free nghĩa là không có trách nhiệm, vậy không có trách nhiệm với gì, không có trách nhiệm với việc vận chuyển từ cảng bốc hàng đến cảng dỡ hàng. Đó là nét cơ bản của nhóm F.Vậy
đâu là cơ sở để phân biệt,chia ra 3 nhóm FCA, FAS, FOB. Xin trả lời, cơ sở chính là trách nhiệm vận chuyển hàng từ cơ sở của người bán lên tàu:

2.1 FCA-Free Carrier-Giao hàng cho người chuyên chở

Chỉ bốc hàng lên phương tiên vận tải người mua gửi đến nhận hàng nếu vị trí đó nằm trong cơ sở của người mua. Sau khi bốc hàng lên phương tiện vận tải là tôi hết trách nhiệm. Lấy ví dụ , tôi bán 2 container về đèn chiếu sáng theo điều kiện FCA sang Mỹ, cơ sở sản xuất của tôi ở Kỳ Anh. Nếu tôi giao hàng ở cơ sở Kỳ Anh, thì tôi phải thuê xe nâng để chuyển hàng lên xe container chuyên dụng do người mua gửi đến.Lấy trường hợp, vẫn bán theo điều kiện FCA, nhưng giao hàng ở kho trung chuyển ở Tân Cảng chẳng hạn, lúc này việc vận chuyển hàng lên xe container chuyên dụng do người mua gửi đến, người mua phải tự lo lấy. Nghe có vẻ không công bằng, thực ra thì người bán đã phải vận chuyển hàng đến tận kho trung chuyển rồi còn gì. Điều này có lợi cho những nhà xuất khẩu, bán hàng nhiều, có vị trí tập kết hàng tốt.Làm thế nào nhớ được tính chất cơ bản của nhóm FCA? – Nhớ đến FCA hãy nhớ từ C-Carrier ,Free Carrier -Miễn trách nhiệm vận chuyển, chính là ý nghĩa đã phân tích ở trên

2.2 FAS-Free alongside-Giao hàng dọc mạn tàu:


Nhóm này, trách nhiệm người bán, cao hơn nhóm FCA, nghĩa là không giao hàng tại cơ sở sản xuất hay điểm trung chuyển như trên mà người bán phải thuê phương tiện vận chuyển để đưa hàng xếp dọc mạn tàu.Để nhớ đặc tính này hãy nhớ từ Free Alongside – Miễn trách nhiệm đến khi đã xếp dọc mạn tàu.

2.3 FOB-Free on Board-Giao hàng lên tàu

Ở điều kiện FAS trách nhiệm ta là giao hàng đến mạn tàu, thế còn nếu khi bốc hàng từ mạn tàu lên tàu, chẳng may hàng bị vỡ thì sao, ai chịu trách nhiệm? Ai trả chi phí bốc hàng này? Trả lời câu hỏi trên chính là điều kiện FOB.Vậy nhớ đến FOB, hãy nhớ đến trách nhiệm của chúng ta là phải giao hàng lên đến tàu, nghĩa là chịu trách nhiệm cẩu hàng lên tàu. Từ Free on board nói lên điều đó – Miễn trách nhiệm khi đã giao hàng lên tàu.Như vậy trong điều kiện nhóm F , hãy nhớ 2 điểm quan trọng:

1.Trách nhiệm chuyên chở tăng dần:


FCA———>>>FAS———>>> FOB
2. Chịu chi phí làm thủ tục xuất khẩu, nộp thuế và lệ phí xuất khẩu.Vậy là từ nhóm E, tôi chỉ giao hàng thôi, còn người mua muốn làm sao thì làm.

Đến nhóm F, trách nhiệm có nâng lên một tí, tức là có đề cập đến trách nhiệm chuyên chở.Vậy cao hơn nữa là gì? Đó làđảm nhận luôn việc chuyên chở đến cảng dỡ hàng cho người mua. Khi nghĩ đến việc thuê tàu và chuyên chở từ cảng đi đến cảng đến hãy nhớ đến nhóm C. Chắc chắn từ gợi nhớ đến nhóm C là từ cost từ cước phí

3. Nhóm C

Như vậy, nói đến nhóm C, là nói đến thêm chi phí người bán sẽ lo thêm từ việc thuê tàu, đến việc chuyên chở và bốc hàng, cũng như bảo hiểm cho các rủi ro trong quá trình chuyên chở. Và những tính chất này cũng là cơ sở để phân biệt các điều kiện trong nhóm C

3.1 CFR-Cost and Freight-Tiền hàng và cước phí

Đơn giản là người bán phải chịu thêm chi phí chuyên chở đến cảng dỡ hàng, còn chi phí dỡ hàng do người mua chịu nếu có thỏa thuận.

Giá CFR = Giá FOB + F (Cước phí vận chuyển)

3.2 CIF-Cost-Insurance and Freight-Tiền hàng, bảo hiểm và cước phí

Quá trình chuyên chở từ cảng mua đến cảng bán là do người bán chịu rồi nhưng nếu dọc đường đi, chẳng may hàng hóa bị hỏng thì sao? Rõ ràng là cần phải mua bảo hiếm cho hàng. Như vậy CIF giống CFR ngòai việc người bán phải mua bảo hiểm. Thường thì mua bảo hiểm ở mức tối thiểu theo FPA
hay ICC© -110% giá trị hàng hóa giao dịch.Bí quyết để nhớ nhóm CIF vối các nhóm khác là từ I-Insurance-Bảo hiểm

Giá CIF=Giá FOB + F(cước vận chuyển) +(CIF x R)= (FOB+F)/(1-R)

—————————————————
Có những doanh nghiệp mua hàng, làm sang, mặc dù ta đã chuyển hàng đến cảng nhưng họ chưa thỏa mãn, muốn ta chuyển công ty hay địa điểm họ chỉ định nằm sâu trong nội địa, do vậy phát sinh thêm điều kiện CPT, CIP.

3.3 CPT-Carriage padi to-Cước phí trả tới

CPT= CFR + F(Cước phí vận chuyển từ cảng dỡ hàng đến vị trí nhận hàng do người bán chỉ định).

Đặc điểm nổi bật của CPT là ở chỗ đó, giống hệt CFR, ngoài ra còn thêm cước phí vận chuyển từ cảng dỡ hàng đến vị trí nhận hàng do người bán chỉ định

3.4 CIP-Carriage and insurance paid to-Cước phí và bảo hiểm trả tới

CIP = CIF + (I+F)(Cước phí vận chuyển và bảo hiểm từ cảng dỡ hàng đến vị trí nhận hàng do người bán chỉ định)

= CPT+I (Cước phí bảo hiểm từ cảng dỡ hàng đến vị trí nhận hàng do người bán chỉ định)

Như vậy trong nhóm C, có các lưu ý sau :

Trách nhiệm làm thủ tục nhập khãu, nộp thuế và lệ phí nhập khẩu thuộc người mua.

Trách nhiệm người bán tăng dần CFR ——->>> CIF——->>> CPT——->>> CIP

CIF, CFR chỉ áp dụng phương tiện vận tải thủy CPT, CIP áp dụng đường sắt, đường bộ, đường hàng không, và cả vận tải đa phương thức. Ta thấy 3 nhóm trên là tương đối đủ nhưng tại sao lại có thêm nhóm D?

Câu trả lời là có những yêu cầu mà điều kiện giao hàng, nó không nằm trong bất kỳ điều kiện nào trong các nhóm trên, hoặc phải áp dụng các điều kiện trên nhưng kèm theo là các điều khoản bổ sung.

Lấy ví dụ :

Ví dụ 1:

Công ty Vietnam-Ship bán vải sấy ép khô cho Trung Quốc qua cửa khẩu Lạng Sơn, điều kiện Trung Quốc yêu cầu là giao hàng cho Trung Quốc trên các xe tải tại biên giới , việc chuyên chở, thuê xe đến điểm quy định trên biên giới là do cty Việt Nam đảm nhận, còn việc bốc dỡ hàng từ xe tải
xuống tại điểm giao hàng, phía Trung Quốc sẽ lo. Vậy ta kiểm tra xem, áp dụng được điều khoản nào, trong các nhóm E, F, C mà ta đã học không nhé :

Nhóm E: Chắc chắn là không rồi, yêu cầu giao hàng tại cửa khẩu Lạng Sơn, mà vải thì thu gom ở Phú Thọ, nếu theo E thì cty Việt Nam chỉ giao hàng ở Phú Thọ thôi.

Nhóm F:

FCA: Không được, bởi phìa Trung Quốc không đồng ý thuê ô tô vào tận PHÚ ThỌ lấy vải.

FAS: Không được, điều kiện này chỉ áp dụng với phương tiện vận tải thủy

FOB: Không được, điều kiện này chỉ áp dụng với phương tiện vận tải thủy

Nhóm C:

CFR: Không được, điều kiện này chỉ áp dụng với phương tiện vận tải thủy

CIF: Không được, điều kiện này chỉ áp dụng với phương tiện vận tải thủy

CPT: Nghe có vẻ được, nhưng CPT là người mua thuê phương tiên vận tải chuyển hàng đến kho cho người bán từ cảng dỡ hàng nhưng ở đây phía Trung Quốc chỉ yêu cầu giao hàng ngay tại biên giới, không cần chuyên chở đi đâu cả, việc dỡ hàng và chuyển đến kho họ sẽ lo

CIP: Cũng tương tự như CPT không áp dụng được.

Ví dụ 2:

Công ty Vietnam-Ship xuất hàng thủy sản là tôm đông lạnh sang cho Nhật, phía Nhật yêu cầu giao tại cảng Kobe cho họ, còn việc bốc hàng xuống họ sẽ tự lo, phía Việt Nam chỉ cần đưa các con tàu chở hàng đến cảng Kobe an toàn là được. Trong trường hợp này, rõ ràng là có thể áp dụng điều kiện CFR , nhưng Với CFR , người bán phải đảm bảo cho hàng an toàn sau khi qua lan can tàu tại cảng đến.

Còn trong trường hợp này, doanh nhiệp Nhật sẽ tự lo, anh Việt Nam chỉ cần đưa hàng an toàn đến cảng và đảm bảo hàng nằm trên tàu an tòan là được. Vậy, nếu muốn áp dụng CFR, phải ký thêm thỏa thuận là phía Việt Nam chỉ chịu đưa hàng an toàn đến cảng và đảm bảo hàng nằm trên tàu an toàn là
được.

Qua 2 ví dụ trên, ta thấy sự cần thiết có nhóm D

4. Nhóm D

1. DAT-Delireres at terminal- Giao hàng tại bến

Nghĩa là người bán giao hàng, khi hàng hóa đã dỡ khỏi phương tiện vận tải đến tại 1 bến theo quy địnhỞ đây người bán chỉ chịu rủi ro đến khi hàng hóa được giao .Trường hợp muốn người bán chịu rủi ro và chi phí vận chuyển hàng từ bến đến địa điểm khác thì nên dùng điều kiện DAP hoặc DDP, vậy thì làm thế nào để phân biệt DAP và DDP…., câu trả lời nằm ở rủi ro và chi phí thông
quan nhập khẩu

-Nếu các bên muốn người mua chịu mọi rủi ro và chi phi thông quan nhập khẩu thì nên sử dụng DAP

-Nếu các bên muốn người bán làm thủ tục thông quan nhập khẩu, trả thuế và chi phí liên quan đến nhập khẩu thì sử dụng DDP

2.DAP-Delivered at place-Giao hàng tại nơi đến

Người bán chịu mọi rủi ro cho đến khi hàng đã được đặt dưới sự định đoạt của người mua trên phương tiện vận tải đến và sẵn sàng để dỡ tại nơi đến

3.DDP-Delivered duty paid-Giao hàng đã thông quan nhập khẩu

Nghĩa là người bán chịu mọi rủi ro liên quan để đưa hàng đến nới đến và có nghĩa vụ thông quan nhập khẩu—> DDP thể hiện nghĩa vụ thối đa của người bán.

Một số lưu ý:

1.Trách nhiệm thuê phương tiện vận tải:

* Nhóm E,F :người mua . Địa điểm giao hàng tại nơi đến.

* Nhóm C,D:người bán . Địa điểm giao hàng tại nơi đi.

4 điều kiện chỉ áp dụng cho vận tải đường biển và đường thủy nội địa : FAS, FOB, CFR, CIF : địa điểm chuyển giao hàng là cảng biển.

2.Trách nhiệm về mua bảo hiểm đối với hàng hóa:

* Nhóm E,F: người mua.

* Nhóm D: người bán.

* Nhóm C:

o CIF, CIP: người bán.

o CFR, CPT: người mua.

3.Trách nhiệm về làm thủ tục hải quan đối với hàng hóa.

Xuất khẩu:

* EXW : người mua.

* 10 điều kiện còn lại :người bán.

Nhập khẩu :

* DDP:người bán.

* 10 điều kiện còn lại là người mua.

Một số lưu ý khi sử dụng Incoterms:

1. Incoterms chỉ áp dụng đối với hợp đồng ngoại thương mà không áp dụng cho hợp đồng nội thương.

2.
Incoterms chỉ áp dụng cho hợp đồng mua bán hàng hóa dạng vật chất (hữu hình), không áp dụng cho hàng hóa phi vật chất (vô hình).

3. Về tính luật của Incoterms:

* Incoterms ra đời năm 1936 qua 6 lần sửa đổi, 7 bản có giá trị như nhau.

* Khi áp dụng Incoterms, các bên có thể thỏa thuận thêm những qui định khác trái với Incoterms.

* Incoterms do ICC ban hành, các bên thỏa thuận dẫn chiếu trong hợp đồng nhưng không có nghĩa mặc nhiên ICC là trọng tài phân xử tranh chấp.

4. Incoterms không thể thay thế cho hợp đồng mua bán quốc tế, nó chỉ là một phần của hợp đồng mua bán quốc tế.

5. Hạn chế sử dụng các tập quán, thói quen thương mại hình thành tự phát trong hoạt động mua bán.

6.
Trong trường hợp chuyên chở hàng hóa bằng container sử dụng vận tải đường thủy, nên lựa chọn điều kiện FCA, CPT, CIP thay cho FOB, CFR, CIF.

7. Nên lựa chọn điều kiện trong Incoterms sao cho DN Việt Nam giành quyền thuê tàu và mua bảo hiểm cho hàng hóa.

-----------ST-----------

Trích dẫn:
Sống là phải phấn đấu

>> So sánh Incoterms 2000 và Incoterms 2010<<]]> <![CDATA[QUY TRÌNH MỞ L/C VÀ 1 SỐ CÂU HỎI CHO NHÓM]]> http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=911 Sun, 26 Aug 2012 08:59:41 +0000 http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=911 NHÓM NÀO THUYẾT TRÌNH MÀ BỊ CÔ GIANG HỎI TRÚNG CÂU HỎI NÀY THÌ NHỚ LÊN THANK A CÁI LẤY TINH THẦN NAK:sao: :sao: :sao:
Quy
trình mở L/C:




Bước
1: Doanh nghiệp phải mở tài khoản ngoại tệ (nếu chưa có)


Bước
2: Doanh nghiệp làm đơn yêu cầu mở L/C theo mẫu của ngân hàng mà doanh nghiệp
chọn là ngân hàng phát hành.


Bước
3: Doanh nghiệp soạn 3bản draft L/C theo mẫu của NHPH


-Một
bản gửi cho NHPH để kiểm tra nội dung được soạn có phù hợp với L/C sẽ phát hành
của NH không.?


-Một
bản gửi cho nhà XK để gửi cho NH phục vụ nhà XK xem xét là với mẫu L/C được mở
như vậy có thể thực hiện được việc thông báo và trả số tiền bên NHPH chuyển cho
nhà XK hay không?..


Nếu nhà XK đồng ý thì yêu cầu nhà XK
ký xác nhận vào bản draft và chuyển cho nhà NK. Nhà NK đến NHPH tiến hành mở
L/C.


Nếu nhà XK không đồng ý thì 2 bên
có thể thoả thuận về các điều không đồng ý, chỉnh sửa draft và sau đó tiến hành
mở L/C.


Câu hỏi:


1. Trường hợp nào nhà nhập khẩu sử dụng L/C
thì không an toàn hơn so với chuyển tiền?


2. Ngân hàng phát hành L/C cam kết thanh
toán từ khi nào?


3. Trong hợp đồng, thư tín dụng, đơn xin mở
L/C có ghi ngày giao hàng muộn nhất là
23/10/2011 nhưng nhà xuất khẩu xuất trình B/L ngày kí là 25/10/2011. Xuất trình
như vậy theo định nghĩa có phù hợp hay không?


4. NHXN có thể là NHTB/NHPH được hay không?


5. Xác định đối tượng ký quỹ 100%, dưới
100%, và 0%?


6. Khi nhà nhập khẩu ký quĩ 100% trị giá
L/C thì có gì khác so với tỷ lệ ký quỹ nhỏ hơn?


7. Sự khác nhau giữa L/C mở theo điều kiện
CFR và CIF?


8. L/C có thể thay thế cho hợp đồng ngoại
thương được hay không? Cơ sở nào chứng minh?


9. Một sửa đổi L/C đã được nhà XK và nhà
NK đồng ý, nhưng nếu ngân hàng không chấp nhận thì sửa đổi đó có giá trị thực
hiện không?


10.
Trong quá trình mở L/C nhà nhập khẩu gặp
phải khó khăn gì?


11.
Trường hợp nào thì nhà nhập khẩu nên
dùng phương thức mở L/C?


Bài làm:


1.Trong trường hợp sử dụng L/C thì
không an toàn hơn so với T/T


Ví dụ:


Nhà
XK đã giao hàng nhưng trên đường đi thì tàu bị đắm, hàng mất hoàn toàn thì:


Trong
phương thức L/C: hàng chưa nhận được nhưng đến ngày thanh toán L/C thì nhà NK vẫn
phải thanh toán số tiền hàng mà nhà NK đã ghi trong đơn yêu cầu mở L/C, bởi vì
nhà XK đã xuất trình bộ chứng từ hợp lệ.


Nhưng
trong phương thức T/T chuyển tiền ngay khi giao hàng (điều kiện giao hàng thuộc
nhóm C hoặc D, nhà NK chỉ định địa điểm giao hàng) khi đó nhà NK chỉ thanh toán
khi hàng đã về đến nơi được chỉ định.


Trong
trường hợp này tàu đắm chưa nhận được hàng nên chưa thanh toán.


2.
Ngân hàng cam kết thanh toán L/C khi:


Ngay
khi L/C được mở


3. Xuất
trình như vậy theo định nghĩa là không phù hợp nhưng:


Theo khoản a điều 5 UCP 600, nếu
ngân hàng chấp nhận thì nó phù hợp.


4. NHXN có thể là NHTB nhưng không
thể là NHPH vì:


Khi nhà xuất khẩu có nghi ngờ hoặc
không tin tưỏng vào khả năng thanh toán của NHPH thì nhà xuất khẩu yêu cầu thêm
NHXN và NHXN này sẽ đứng ra bảo đảm cho người xuất khẩu là sẽ đựơc thanh toán
nhưng khi yêu cầu thêm NHXN thì sẽ phát sinh thêm phí và phí này sẽ do nhà xuất
khẩu chịu.


5. Các đối tượng ký quỹ :


- 100%: các doanh nghiệp mới hoặc
chưa tạo dựng được uy tín với ngân hàng.


- dưới 100%: là những doanh nghiệp
có quan hệ tốt với ngân hàng, tài khoản tiền gửi thường có số dư đáng kể (bằng
hoặc lớn hơn giá trị lô hàng được thanh toán bằng L/C).


- 0%: là những doanh nghiệp có quy
mô hoạt động lớn, số dư tài khoản tiền gửi luôn lớn, có uy tín trong việc thanh
toán (thường là các doanh nghiệp nhà nước)


6. Nhà nhập khẩu ký quỹ
100% thì hàng sẽ là sở hữu của nhà nhập khẩu, vai trò của ngân hàng ở đây chỉ
là việc đứng ra thanh toán hộ tiền cho nhà xuất khẩu, trên B/L ô consignee sẽ
là đích danh nhà nhập khẩu.


Nếu nhà nhập khẩu ký quỹ ít
hơn100% thì ngân hàng sẽ khống chế lô
hàng và ngân hàng là người sở hữu hàng hoá, trên B/L thì ô consignee sẽ là giao
theo lệnh của ngân hàng phát hành.





7.
Đối với L/C mở theo điều kiện CIF thì ngân hàng không cần phải mua bảo hiểm cho
hàng hoá(nếu nhà NK ký quỹ 100%) nhưng nếu nhà NK ký dưới 100% ngân hàng muốn bảo
đảm cho lô hàng cập cảng an toàn NH có thể mua bảo hiểm để bảo đảm cho lợi ích
của NH vì lúc này lô hàng là sở hữu của ngân hàng. Đối với L/C mở theo theo điều
kiện CFR thì nếu nhà NK ký quỹ <100%
ngân hàng cũng có thể mua bảo hiểm cho lô hàng vì lợi ích của NH bởi lúc này lô
hàng thuộc sở hữu của NH.


8.
L/C không thể thay thế cho hợp đồng ngoại thương vì:


Hợp
đồng ngoại thương là hợp đồng mua bán giữa nhà NK và nhà XK.


L/C
là sự thoả thuận thể hiện cam kết chắc chắn và không huỷ ngang của NHPH về việc
thanh toán khi xuất trình phù hợp.


L/C
là hợp đồng kinh tế độc lập của 2 bên: NHPH và nhà XK


L/C
độc lập với hợp đồng cơ sở và hàng hoá


L/C
chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán căn cứ vào chứng từ


L/C
do UCP 600 điều chỉnh đó là thông lệ quốc tế còn HĐ ngoại thương do luật điều
chỉnh.


9. Sự tu chỉnh L/C phải được thực hiện thông
qua ngân hàng, nội dung tu chỉnh của L/C được xác nhận cuối cùng của ngân hàng
phát hành.


Theo khoản a, điều 10, UCP 600


11.
Trong quá trình mở L/C nhà NK gặp phải những khó khăn:


- khả năng tài chính của doanh nghiệp
(vốn lưu động) có thể trả được giá trị của lô hàng khi NH yêu cầu ký quỹ 100%.


- Quan hệ nhà NK với NH


- Uy tín thanh toán của nhà NK với
NH


12. Nhà Nk nên sử dụng phương thức thanh toán L/C
trong trường hợp: - nhà XK và nhà NK lần đầu ký
kết hợp đồng.


-
những lô hàng có giá trị cao.]]> NHÓM NÀO THUYẾT TRÌNH MÀ BỊ CÔ GIANG HỎI TRÚNG CÂU HỎI NÀY THÌ NHỚ LÊN THANK A CÁI LẤY TINH THẦN NAK:sao: :sao: :sao:
Quy
trình mở L/C:




Bước
1: Doanh nghiệp phải mở tài khoản ngoại tệ (nếu chưa có)


Bước
2: Doanh nghiệp làm đơn yêu cầu mở L/C theo mẫu của ngân hàng mà doanh nghiệp
chọn là ngân hàng phát hành.


Bước
3: Doanh nghiệp soạn 3bản draft L/C theo mẫu của NHPH


-Một
bản gửi cho NHPH để kiểm tra nội dung được soạn có phù hợp với L/C sẽ phát hành
của NH không.?


-Một
bản gửi cho nhà XK để gửi cho NH phục vụ nhà XK xem xét là với mẫu L/C được mở
như vậy có thể thực hiện được việc thông báo và trả số tiền bên NHPH chuyển cho
nhà XK hay không?..


Nếu nhà XK đồng ý thì yêu cầu nhà XK
ký xác nhận vào bản draft và chuyển cho nhà NK. Nhà NK đến NHPH tiến hành mở
L/C.


Nếu nhà XK không đồng ý thì 2 bên
có thể thoả thuận về các điều không đồng ý, chỉnh sửa draft và sau đó tiến hành
mở L/C.


Câu hỏi:


1. Trường hợp nào nhà nhập khẩu sử dụng L/C
thì không an toàn hơn so với chuyển tiền?


2. Ngân hàng phát hành L/C cam kết thanh
toán từ khi nào?


3. Trong hợp đồng, thư tín dụng, đơn xin mở
L/C có ghi ngày giao hàng muộn nhất là
23/10/2011 nhưng nhà xuất khẩu xuất trình B/L ngày kí là 25/10/2011. Xuất trình
như vậy theo định nghĩa có phù hợp hay không?


4. NHXN có thể là NHTB/NHPH được hay không?


5. Xác định đối tượng ký quỹ 100%, dưới
100%, và 0%?


6. Khi nhà nhập khẩu ký quĩ 100% trị giá
L/C thì có gì khác so với tỷ lệ ký quỹ nhỏ hơn?


7. Sự khác nhau giữa L/C mở theo điều kiện
CFR và CIF?


8. L/C có thể thay thế cho hợp đồng ngoại
thương được hay không? Cơ sở nào chứng minh?


9. Một sửa đổi L/C đã được nhà XK và nhà
NK đồng ý, nhưng nếu ngân hàng không chấp nhận thì sửa đổi đó có giá trị thực
hiện không?


10.
Trong quá trình mở L/C nhà nhập khẩu gặp
phải khó khăn gì?


11.
Trường hợp nào thì nhà nhập khẩu nên
dùng phương thức mở L/C?


Bài làm:


1.Trong trường hợp sử dụng L/C thì
không an toàn hơn so với T/T


Ví dụ:


Nhà
XK đã giao hàng nhưng trên đường đi thì tàu bị đắm, hàng mất hoàn toàn thì:


Trong
phương thức L/C: hàng chưa nhận được nhưng đến ngày thanh toán L/C thì nhà NK vẫn
phải thanh toán số tiền hàng mà nhà NK đã ghi trong đơn yêu cầu mở L/C, bởi vì
nhà XK đã xuất trình bộ chứng từ hợp lệ.


Nhưng
trong phương thức T/T chuyển tiền ngay khi giao hàng (điều kiện giao hàng thuộc
nhóm C hoặc D, nhà NK chỉ định địa điểm giao hàng) khi đó nhà NK chỉ thanh toán
khi hàng đã về đến nơi được chỉ định.


Trong
trường hợp này tàu đắm chưa nhận được hàng nên chưa thanh toán.


2.
Ngân hàng cam kết thanh toán L/C khi:


Ngay
khi L/C được mở


3. Xuất
trình như vậy theo định nghĩa là không phù hợp nhưng:


Theo khoản a điều 5 UCP 600, nếu
ngân hàng chấp nhận thì nó phù hợp.


4. NHXN có thể là NHTB nhưng không
thể là NHPH vì:


Khi nhà xuất khẩu có nghi ngờ hoặc
không tin tưỏng vào khả năng thanh toán của NHPH thì nhà xuất khẩu yêu cầu thêm
NHXN và NHXN này sẽ đứng ra bảo đảm cho người xuất khẩu là sẽ đựơc thanh toán
nhưng khi yêu cầu thêm NHXN thì sẽ phát sinh thêm phí và phí này sẽ do nhà xuất
khẩu chịu.


5. Các đối tượng ký quỹ :


- 100%: các doanh nghiệp mới hoặc
chưa tạo dựng được uy tín với ngân hàng.


- dưới 100%: là những doanh nghiệp
có quan hệ tốt với ngân hàng, tài khoản tiền gửi thường có số dư đáng kể (bằng
hoặc lớn hơn giá trị lô hàng được thanh toán bằng L/C).


- 0%: là những doanh nghiệp có quy
mô hoạt động lớn, số dư tài khoản tiền gửi luôn lớn, có uy tín trong việc thanh
toán (thường là các doanh nghiệp nhà nước)


6. Nhà nhập khẩu ký quỹ
100% thì hàng sẽ là sở hữu của nhà nhập khẩu, vai trò của ngân hàng ở đây chỉ
là việc đứng ra thanh toán hộ tiền cho nhà xuất khẩu, trên B/L ô consignee sẽ
là đích danh nhà nhập khẩu.


Nếu nhà nhập khẩu ký quỹ ít
hơn100% thì ngân hàng sẽ khống chế lô
hàng và ngân hàng là người sở hữu hàng hoá, trên B/L thì ô consignee sẽ là giao
theo lệnh của ngân hàng phát hành.





7.
Đối với L/C mở theo điều kiện CIF thì ngân hàng không cần phải mua bảo hiểm cho
hàng hoá(nếu nhà NK ký quỹ 100%) nhưng nếu nhà NK ký dưới 100% ngân hàng muốn bảo
đảm cho lô hàng cập cảng an toàn NH có thể mua bảo hiểm để bảo đảm cho lợi ích
của NH vì lúc này lô hàng là sở hữu của ngân hàng. Đối với L/C mở theo theo điều
kiện CFR thì nếu nhà NK ký quỹ <100%
ngân hàng cũng có thể mua bảo hiểm cho lô hàng vì lợi ích của NH bởi lúc này lô
hàng thuộc sở hữu của NH.


8.
L/C không thể thay thế cho hợp đồng ngoại thương vì:


Hợp
đồng ngoại thương là hợp đồng mua bán giữa nhà NK và nhà XK.


L/C
là sự thoả thuận thể hiện cam kết chắc chắn và không huỷ ngang của NHPH về việc
thanh toán khi xuất trình phù hợp.


L/C
là hợp đồng kinh tế độc lập của 2 bên: NHPH và nhà XK


L/C
độc lập với hợp đồng cơ sở và hàng hoá


L/C
chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán căn cứ vào chứng từ


L/C
do UCP 600 điều chỉnh đó là thông lệ quốc tế còn HĐ ngoại thương do luật điều
chỉnh.


9. Sự tu chỉnh L/C phải được thực hiện thông
qua ngân hàng, nội dung tu chỉnh của L/C được xác nhận cuối cùng của ngân hàng
phát hành.


Theo khoản a, điều 10, UCP 600


11.
Trong quá trình mở L/C nhà NK gặp phải những khó khăn:


- khả năng tài chính của doanh nghiệp
(vốn lưu động) có thể trả được giá trị của lô hàng khi NH yêu cầu ký quỹ 100%.


- Quan hệ nhà NK với NH


- Uy tín thanh toán của nhà NK với
NH


12. Nhà Nk nên sử dụng phương thức thanh toán L/C
trong trường hợp: - nhà XK và nhà NK lần đầu ký
kết hợp đồng.


-
những lô hàng có giá trị cao.]]> <![CDATA[1 SỐ CÂU HỎI VỀ TTQT]]> http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=910 Sun, 26 Aug 2012 08:55:58 +0000 http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=910 BT tinh
huong thanh toan nho thu trong Thanh Toan QTe


Thanh toán nhờ thu:

1. Ngân hàng Vietcombank (Remitting Bank) tiến hành chuyển chứng từ theo yêu
cầu của nhà xuất khẩu Việt Nam sang cho ngân hàng Bank of Tokyo (Collecting
Bank) và nhờ Bank of Tokyo thu tiền nhà NK Nhật dùm cho mình. Tranh chấp xảy ra
khi bộ chứng từ bị thất lạc, vậy ai là
người sẽ chịu trách nhiệm về việc thất lạc chứng từ như trên?

Theo điều 14a Urc 522, Ngân hàng miễn trách trong trường hợp chứng từ thất lạc

Theo điều 11a URC 522, rủi ro sẽ do bên nhờ thu gánh chịu




2. Một tình huống khác, trong đó Vietcombank vẫn là
Remitting Bank và Bank of Tokyo vẫn là Collecting Bank. Vấn đề không hay là nhà
NK Nhật lại không chịu thanh toán khi Bank of Tokyo đòi tiền, theo chỉ thị nhờ
thu, B.O.Tokyo điện báo lại cho Vietcombank về vấn đề trên và chờ phản hồi. Sau
đó, nhà NK Nhật thay đổi quan điểm và quyết định trả tiền, B.O.Tokyo đồng ý
trao chứng từ, thu tiền nhà NK và chuyển tiền về cho Vietcombank. Cùng lúc đó,
Vietcombank theo yêu cầu của XK VNam đề nghị B.O.Tokyo trao chứng từ cho một
khách hàng khác mua với giá cao hơn. Phía XK VNam và Vietcombank phản đối kịch
liệt B.O.Tokyo về việc tác nghiệp sai chỉ thị. Vậy ai là người sai trong trường
hợp này? Tại sao?

- Theo điều 26C 2 URC 522 thì Bank of TOKYO đã
hành đồng đúng về mặt thông báo thanh toán/chấp nhận thanh toán cho ngân hàng
chuyện

- Theo điều 26C 2 URC 522, nếu sau 60 ngày kể từ ngày gửi thong báo (trừ khi LC
có quy định sớm hơn về việc phản hồi) mà VCB không có phản hồi thì Bank of
TOKYO phải gửi trả bộ chứng từ cho VCB và không chịu trách nhiệm gì hơn nữa

Tuy nhiên trong trướng hợp này Bank of TOKYO tự động trao chứng từ cho khách là
không hợp lệ

]]> BT tinh
huong thanh toan nho thu trong Thanh Toan QTe


Thanh toán nhờ thu:

1. Ngân hàng Vietcombank (Remitting Bank) tiến hành chuyển chứng từ theo yêu
cầu của nhà xuất khẩu Việt Nam sang cho ngân hàng Bank of Tokyo (Collecting
Bank) và nhờ Bank of Tokyo thu tiền nhà NK Nhật dùm cho mình. Tranh chấp xảy ra
khi bộ chứng từ bị thất lạc, vậy ai là
người sẽ chịu trách nhiệm về việc thất lạc chứng từ như trên?

Theo điều 14a Urc 522, Ngân hàng miễn trách trong trường hợp chứng từ thất lạc

Theo điều 11a URC 522, rủi ro sẽ do bên nhờ thu gánh chịu




2. Một tình huống khác, trong đó Vietcombank vẫn là
Remitting Bank và Bank of Tokyo vẫn là Collecting Bank. Vấn đề không hay là nhà
NK Nhật lại không chịu thanh toán khi Bank of Tokyo đòi tiền, theo chỉ thị nhờ
thu, B.O.Tokyo điện báo lại cho Vietcombank về vấn đề trên và chờ phản hồi. Sau
đó, nhà NK Nhật thay đổi quan điểm và quyết định trả tiền, B.O.Tokyo đồng ý
trao chứng từ, thu tiền nhà NK và chuyển tiền về cho Vietcombank. Cùng lúc đó,
Vietcombank theo yêu cầu của XK VNam đề nghị B.O.Tokyo trao chứng từ cho một
khách hàng khác mua với giá cao hơn. Phía XK VNam và Vietcombank phản đối kịch
liệt B.O.Tokyo về việc tác nghiệp sai chỉ thị. Vậy ai là người sai trong trường
hợp này? Tại sao?

- Theo điều 26C 2 URC 522 thì Bank of TOKYO đã
hành đồng đúng về mặt thông báo thanh toán/chấp nhận thanh toán cho ngân hàng
chuyện

- Theo điều 26C 2 URC 522, nếu sau 60 ngày kể từ ngày gửi thong báo (trừ khi LC
có quy định sớm hơn về việc phản hồi) mà VCB không có phản hồi thì Bank of
TOKYO phải gửi trả bộ chứng từ cho VCB và không chịu trách nhiệm gì hơn nữa

Tuy nhiên trong trướng hợp này Bank of TOKYO tự động trao chứng từ cho khách là
không hợp lệ

]]> <![CDATA[Tổng HỢp Bài Thuyết Trình PHƯƠNG TT TÍN DỤNG CHỨNG TỪ LC]]> http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=909 Sun, 26 Aug 2012 08:42:39 +0000 http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=909 :soldier_baby11: :soldier_baby11:

lINH dOWNLÒAD : pHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ LC

lINH dOWNLÒAD : RỦI RO TRONG LC


lINH dOWNLÒAD : RỦI RO TRONG LC]]> :soldier_baby11: :soldier_baby11:

lINH dOWNLÒAD : pHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ LC

lINH dOWNLÒAD : RỦI RO TRONG LC


lINH dOWNLÒAD : RỦI RO TRONG LC]]> <![CDATA[ĐỀ THI THANH TOÁN QUỐC TẾ-C7]]> http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=788 Sat, 30 Jun 2012 04:25:13 +0000 http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=788
http://www.mediafire.com/?epv3dhz9lwk79tc ]]>
http://www.mediafire.com/?epv3dhz9lwk79tc ]]> <![CDATA[bỘ CHỨNG TỪ TTQT]]> http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=322 Wed, 21 Dec 2011 04:35:09 +0000 http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=322 http://www.mediafire.com/?3okg0gbvd6fbf1w
]]> http://www.mediafire.com/?3okg0gbvd6fbf1w
]]> <![CDATA[THUYET TRINH URC522- TTQT]]> http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=253 Fri, 11 Nov 2011 15:30:17 +0000 http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=253
LINK ĐOWNLOAD: http://www.mediafire.com/?fbn2xihvy1xvc1e]]>
LINK ĐOWNLOAD: http://www.mediafire.com/?fbn2xihvy1xvc1e]]> <![CDATA[TÀI LIỆU THANH TOÁN QUỐC TẾ- GVHD: THUY GIANG]]> http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=259 Wed, 07 Sep 2011 09:48:34 +0000 http://haiquan.info/F@rum/showthread.php?tid=259 TÀI LIỆU THANH TOÁN QUỐC TẾ- GVHD: THUY GIANG
http://www.mediafire.com/?2dmy08mtgr8qd0d
]]> TÀI LIỆU THANH TOÁN QUỐC TẾ- GVHD: THUY GIANG
http://www.mediafire.com/?2dmy08mtgr8qd0d
]]>